請問遺產規劃、贈與、資金回台oiu相關

1.買儲蓄險可分為兩種狀況,一種是匯款到受贈人帳戶,再由受贈人帳戶扣儲蓄險保費,
另一種狀況是讓受贈人當要被保人,然後從贈與人帳戶直接匯款或授權扣款繳保費,
前者是贈與,後者為視同贈與,最大差別是在萬一漏報需要補稅時,前者會加罰,後者不會,
資金龐大的狀況下每年220加配偶440的額度實在杯水車薪,但這畢竟有免稅額度,
一定要好好運用,如果擔心在世時無法完成贈與,甚至死亡前兩年的贈與也會列入遺產,
此時可以透過具較高槓桿的終身壽險搭配贈與同步進行,讓一部分資產轉去適用基本稅,
會有3330萬的免稅額度,加上基本稅加項後還有670萬扣除額,超過所繳保費的部分就當作繳稅的稅源,
最後贈與不完的部分納入遺產,也至少會有1200免稅額,喪葬費扣除額,配偶扣除額等等,
若持有農地,公共設施保留地等符合遺產及贈與稅法第17條各款規定的資產,
亦可為實物抵繳,(但仍以現金優先,不足時才可以抵繳),以上透過性質的轉換,
以及贈與降低遺產總額的方式可以省下不少稅金

2.就因為政府目前的措施太多限制,所以大部分的人都興趣缺缺,甚至銀行也不太想承辦,
由於資金不小,可以考慮先用部分資金買債券或其他金融資產甚至定存單,向境外銀行提供擔保,
並由境外銀行開立stand by LC,然後從國內銀行借款出來,資金就會出現在國內,
再用這筆資金購買金融資產或不動產,使產生的收益可以COVER借款利息,
再慢慢利用每年基本稅的額度將剩餘資金逐筆匯回
順帶一提,如果國內不需用錢也不一定要匯回來,放在國外銀行也是不錯的配置,
尤其*國沒有CRS的問題,資產也不見得會曝光


 

每年贈與220萬這是比較單純的作法，基本上不管現金贈與或購買儲蓄險贈與，如果超過220萬贈與免稅額，都必須要申報的

錢在海外每年匯670萬，慢慢匯回來就好，另外一種方式也可以在海外開OBU帳戶，買OIU保單，但不會建議用保單貸款的，利息不低

個人服務於IFA第三方獨立機構，有協助許多中高資產族群進行配置及傳承
1.首先要看這筆錢是有須要一次贈與還是可以慢慢來，慢慢來就一樣220萬以下匯，但是時間就須要很久，若要大筆的話建議可以至海外進行開戶或是做些配置，透過海外所得免稅額度比較高進行移轉中間過程也能有增值，再者就是使用借據但這個會更繁瑣些

2.一樣也是看這金額是不是一定要回台灣，不回台灣也會建議放在海外配置，海外有很多可以達到比台灣好的效果資訊，那若有需要回到台灣可以邊做配置邊使用海外所得免稅額的部分回來