勞保即將在 2026 年破產，這是每隔一段時間都會引起熱議的話題，不少讀者都十分擔心自己辛苦工作幾十年的存款，卻在未來退休時領不到保障。

而在 2021不可不知的退休金｜基本觀念建立｜你對你的退休保障熟悉嗎？ 中有提到，勞工前兩層的退休保障分別為勞工保險（勞保）及勞工退休金（勞退），在擔心勞保會不會破產前，先來釐清勞保和勞退到底是什麼？再進一步規劃自身的退休保障吧！
 

目錄

勞保是什麼？ —>勞保給付原來有這麼多種？！
勞退是什麼？ —>新制舊制也大不同？！
勞保勞退大比較！—>別再搞混他們囉！

 

勞保是什麼？

社會保險制度

勞工保險（簡稱勞保），是一種社會保險制度，也是勞工的第一層退休金保障。除了老年給付之外，勞工在職期間的勞保保障其實還包含「生育給付（限女性勞工）、傷病給付、失能給付、本人死亡給付（含喪葬津貼、遺屬津貼）、家屬死亡給付（喪葬津貼）」等項目。各項給付請領資格，詳細資訊可以至 勞保局官網 了解更多哦！
 

 

加保對象

勞工保險的加保對象分為強制對象以及自願對象，規定如下圖所示：


※MY83小叮嚀：受僱從事兩份以上工作的勞工，其服務單位皆屬強制投保單位者，應分別為該員工申報加保。
 

勞保費用=投保薪資×費率×負擔比率

咦？那勞保費用是由誰負擔？又是怎麼計算的呢？

保費繳交的多寡，與投保薪資以及費率有關。而一般受雇勞工僅負擔 20%的保費，其他費用是由雇主負擔70%、政府補助10%！

投保薪資：是由投保單位（公司、行號或外傭雇主）按被保險人（員工）的月薪資總額，依照「勞工保險投保薪資分級表」 的規定，申報月投保薪資。

費率：自110年1月1日起，勞工保險普通事故保險費率實收10.5%，其後每兩年調高 0.5% 至上限 12% 。

根據勞動部發布108年「職類別薪資調查」，大學畢業社會新鮮人，平均起薪（月薪資總額）約29,336元。對照110年勞工保險投保薪資分級表，等於投保薪資等級為第6級，月投保薪資為30,300。每月勞保費=$30,300×10.5% =$3,181.5（勞工負擔部分為 $3,181.5×20%≒$636）

若受雇勞工薪資只要達 43,901 元以上，投保薪資為第15級(最高級別)，月投保薪資一律以 45,800元 計算。每月勞保費=$45,800×10.5%=$4,809（勞工負擔部分為 $4,809×20%≒$962）

讀者亦可自勞保局官網，輸入自己的「月投保薪資」，即可試算出自己的勞保費用哦！

而自願加保者（職業勞工）、被資遣續保者的負擔比率有稍微不同，可以參考下圖。

勞保老年給付

大家最在意的勞保老年給付，請領方式分為三種：

1.)老年年金  >>點我試算

依下列2種方式擇優發給：
(1)平均月投保薪資×年資×0.775﹪+3,000元
(2)平均月投保薪資×年資×1.55%
※「平均月投保薪資」按加保期間最高 60 個月之月投保薪資平均計算。
※未達老年年金給付請領年齡而提前請領者，以5年為限，每提前1年按給付金額減給4％，最多提前5年減給20%。
※符合老年年金給付請領年齡而延後請領者，每延後1年按給付金額增給4％，最多增給20％。

2.)老年一次金  

給付金額＝平均月投保薪資×給付月數
※「平均月投保薪資」按加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算；參加保險未滿5年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。

3.)一次請領老年金 （98年1月1日之前有勞保年資者，才能選擇）>>點我試算

給付金額＝平均月投保薪資×給付月數
※「平均月投保薪資」按退保當月起前 3 年之實際月投保薪資平均計算；參加保險未滿3年者，按其實際投保年資之平均月投保薪資計算。
※保險年資合計每滿1年，按其平均月投保薪資發給1個月；保險年資合計超過15年者，超過部分，每滿1年發給2個月，最高以45個月為限。

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勞退是什麼？

職業退休金

勞工退休金是一種強制雇主應給付勞工退休金的制度，分為勞退新、舊制，舊制依「勞動基準法」辦理，而新制則依「勞工退休金條例」辦理。
 

勞退舊制（確定給付制DB）

由雇主依每月薪資總額 2%~15%按月提撥到勞工退休準備金專戶中。此帳戶專款專用，所有權屬於雇主， 並由臺灣銀行（信託部）辦理該基金收支、保管及運用，當勞工符合退休條件向雇主請領退休金時，雇主可由勞工退休準備金專戶中支付。
因為國內多屬於中小企業型態，加上勞工經常換工作，所以許多勞工難以符合退休條件，經常會領不到退休金。

舊制規定

1.年資計算：勞工工作年資以服務同一事業者為限。但受同一雇主調動之工作年資；改組或轉讓留用員工年資應予併計。
2.給付標準：(1)工作年資15年以內，每滿1年年資給與2個月平均工資  (2)超過15年工作年資，每滿1年年資給與1個月平均工資 【 ※以45個月為限】
※平均工資以退休前6個月平均工資計算


 

勞退新制（確定提撥制DC）

為改善勞退舊制，「勞工退休金條例」（勞退新制）於 94 年 7 月 1 日施行， 規定雇主應為適用勞基法之勞工（含本國籍、外籍配偶、陸港澳配偶、永久居留之外籍人士）按月提繳不低於勞工每月工資 6%之退休金或保險費，以個人退休金專戶制為主（所有權為勞工）、年金保險制為輔。

個人退休金專戶 >>查詢勞工退休金個人專戶

1.雇主強制提繳：雇主應為適用勞基法之本國籍 勞工，按月提繳不低於其每月工資 6 ％之退休金，儲存於勞保局的勞工退休金個人專戶。
2.個人自願提繳：勞工得在每月工資 6 ％範圍內，個人自願另行提繳退休金，個人自願提繳部分，得自當年度個人 綜合所得總額中全數扣除。（節稅！）
 

年金保險

僱用勞工200人以上之事業單位經工會同意，無工會者經1/2以上勞工同意，且參加年金保險者達全體勞工1/2以上， 經行政院勞工委員會核准後實施。

 

勞保、勞退超級比一比

一口氣看完，還是有點霧煞煞嗎？別擔心，MY83幫你整理成一個表格，看完就會懂囉！

看完這篇文章後，對於身為勞工的你，是否有更加熟悉自己的退休保障了呢 ？MY83 建議大家除了弄懂政府以及公司給我們的退休保障外，個人儲蓄的退休金也非常重要！
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尤其是在規劃退休保障時，要注意保險要越早投保越好，不但保費較便宜、可以順利核保的機會也較大，如果年過 50歲還沒有規劃保險的讀者，建議可以參考 MY83 的 銀髮族罐頭保單 ，投保完整的險種，才能因應各種狀況，申請到對應的理賠金，而如果是已經有體況的讀者，也不需要太緊張，可以在 討論區 發問，尋求其他保戶或業務員的協助哦！