保險「受益人」「法定繼承人」怎麼填，才不會被扣遺產稅？
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買過壽險、醫療險、意外險等人身保險的人，一定都遇過「受益人」不知道該怎麼填才好的狀況。聽說不填也是由「法定繼承人」領取賠償金，那乾脆就不用填囉？「受益人」該怎麼填、賠償金究竟會怎麼分配，且聽 MY83 娓娓道來！
「法定繼承人」是誰？
根據民法第一千一百三十八條規定，法定繼承人（配偶為當然繼承，不列入排序）依序為：
一、直系血親卑親屬（子女 / 養子女 / 孫子女，但一旦子女 / 養子女繼承了，就輪不到孫子女輩的人繼承）
二、父母
三、兄弟姊妹
四、祖父母
「法定繼承人」保險金理賠分配比例
通常來說，當第一順位繼承者有人的話，就輪不到第二、第三順位以後的人領。若沒有配偶時，則依照繼承順位輪下來，每順位裡面的人均分，但假如第一順位有人，就輪不到第二順位以後的人繼承了。
理賠金1000萬、有配偶的狀況下：
1. 第一順位有人，則第一順位者和配偶均分。
例如有三位孩子和配偶，每人均得理賠金 250 萬
2. 第一順位沒人，輪到第二順位時，配偶得1/2，其他由第二順位者均分。
例如父母均在，則配偶獲得 500 萬，父母兩人均獲得 250 萬
3. 第一、二順位沒人，輪到第三位時，配偶同樣獲得1/2，其他由第三順位者均分。
例如有2位兄姊，則配偶獲得500萬，其他兩位均獲得250萬
4. 第一、二、三順位沒人，輪到第四位時，配偶獲得2/3，其他由第四順位者均分。
例如祖父母均在，則配偶獲得約 667 萬，祖父母兩位均獲得 166.5 萬
5. 如果第一到第四順位都沒人，則配偶獲得全部理賠金。
無指定「受益人」會被扣遺產稅
根據保險法第 113 條規定：「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。」所以即使不指定受益人，但真的不幸發生意外，理賠金也是照著法定繼承人的規則給予。可是保險法第 112 條又有規定：「保險金額約定於被保險人死亡時，給付於所指定的受益人，其金額不得作為被保險人的遺產。」所以沒有指定受益人的關係，理賠金就會被算入去世的那位被保險人的遺產裡，還會被扣一筆遺產稅。要如何避免這樣的狀況發生呢？！
填寫多位指定「受益人」最有利
許多人填寫「受益人」時，喜歡只填配偶或是子女，但是倘若保險受益人比被保險人早去世，或是同時去世時，這筆保險金就無法由該受益人繼承，只能被算入遺產、扣一筆遺產稅後由法定繼承人繼承。因此建議大家填寫多位指定受益人，最後再寫上法定繼承人，確保萬無一失，就算第一順位受益人身故，其他順位受益人也能獲得理賠金，且不必被扣一筆遺產稅。
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